Канадская налоговая декларация — ежегодная сверка: сколько вы заработали, сколько уже удержали и какие вычеты или выплаты вам положены. Для жителя Монреаля это две декларации — федеральная и квебекская. Разобраться проще, если отделить доходы, налоги и пособия друг от друга.
Проверено 5 октября 2026 года по материалам CRA и Revenu Québec. Сроки ниже относятся к декларациям физических лиц; для компаний, умерших налогоплательщиков и некоторых специальных случаев действуют отдельные правила.
Почему в Квебеке подают две декларации
Если вы налоговый резидент Квебека на 31 декабря, обычно необходимо отправить федеральную декларацию в Canada Revenue Agency (CRA) и отдельную провинциальную в Revenu Québec. Зарплатные удержания не заменяют эту процедуру. Работодатель перечисляет авансы, а декларация сопоставляет их с итоговым расчётом. Два ведомства могут получить разные итоговые суммы: возврат в одном не означает, что в другом нет задолженности. Правила Revenu Québec для новых жителей.
В семье у каждого человека своя декларация, но сведения о супруге или фактическом партнёре нужны для расчётов. Не оформляйте партнёра как «холостого», чтобы увеличить выплату: налоговое значение common-law зависит от обстоятельств совместной жизни, а не только от свидетельства о браке. Если ситуация изменилась, обновите сведения в обоих ведомствах.
Когда подавать: налоговый год и календарь — разные вещи
Доходы с 1 января по 31 декабря декларируют следующей весной. Поэтому весной 2026 года подавали декларацию за 2025 год, а доходы осени 2026 года относятся к декларации, которую будут подавать в 2027 году. Календарь CRA.
| Ситуация | Подача в 2026 году | Уплата остатка налога |
|---|---|---|
| Большинство физических лиц | 30 апреля 2026 | 30 апреля 2026 |
| Вы или супруг/партнёр — самозанятый | Обычно 15 июня 2026 | 30 апреля 2026 |
По действующим общим правилам ориентир для доходов 2026 года — 30 апреля 2027 года; для самозанятых подача обычно до 15 июня 2027 года, но оплата остатка — до 30 апреля. Это применение ежегодного правила, а не заявление о публикации полного календаря кампании 2027 года. Перед подачей сверяйте официальные страницы. Для Revenu Québec срок, попавший на выходной, переносится на следующий рабочий день. Сроки и оплата в Квебеке.
Первый год после переезда: какие доходы указывать
Налоговое резидентство определяется связями с Канадой: жильём, семьёй и другими обстоятельствами. Оно не равно гражданству, PR или рабочему разрешению. У большинства новых жителей резидентство начинается с дня, когда они начинают жить в Канаде, но при жизни между странами нужны индивидуальные уточнения. Как CRA определяет ситуацию новичка.
За период резидентства указывают мировой доход в канадских долларах: канадскую зарплату, зарубежную аренду, проценты, предпринимательские доходы и другие применимые поступления. «Деньги остались на иностранном счёте» не делает доход автоматически невидимым для декларации. При двойном налогообложении могут применяться соглашения и foreign tax credit; доход всё равно сначала правильно отражают. Заполнение первой декларации CRA.
Условный пример: вы стали резидентом 1 сентября. Зарубежную зарплату за январь–август не следует механически смешивать с мировым доходом периода сентябрь–декабрь. Однако сведения о доходе до приезда могут потребоваться для расчёта выплат. Кроме того, отдельные канадские доходы за период нерезидентства имеют свои правила. Сохраните документы и разбивку по датам. Переезд и периоды резидентства в Квебеке.
Иностранные активы: когда нужна T1135
Если совокупная стоимость приобретения определённого иностранного имущества (specified foreign property) превышала 100 000 CAD в любой момент года, отдельно проверьте обязанность подать T1135. Это не налог на весь капитал. Личное имущество имеет исключения; порог относится к общей применимой стоимости, а не к каждому счёту отдельно. Для физического лица есть исключение в год, когда оно впервые стало резидентом Канады. Исключение из T1135 не освобождает от декларирования иностранного дохода. Разъяснения CRA по T1135.
Что собрать до встречи с бухгалтером
- SIN, дату начала налогового резидентства, адрес и сведения о супруге/партнёре.
- T4 и RL-1 от работодателей; остальные полученные налоговые справки.
- Записи о подработках, чаевых, самозанятости, аренде и иностранных доходах.
- Подтверждения расходов, которые вы собираетесь заявлять: лечение, уход за детьми, обучение, пожертвования — по применимым условиям.
- Документы по RRSP и другим зарегистрированным счетам; последнее Notice of Assessment.
- RL-31, если он применим к вашему жилью, и сведения для Schedule D при заявлении solidarity tax credit.
- Банковские реквизиты для прямого зачисления возвратов.
T4 и RL-1 описывают одну зарплату для разных систем: не складывайте их как два независимых дохода. Сверяйте работодателя и суммы, а не только название документа. Что такое RL slips. Общий порядок подготовки — на странице CRA.
Нет дохода: зачем всё равно подавать
Декларация нужна не только тем, кто доплачивает налог. Ежегодные сведения позволяют ведомствам рассчитывать право на выплаты и налоговые кредиты. Пропуск подачи способен задержать деньги, даже когда доход равен нулю. Для новичков некоторые выплаты доступны по заявлению ещё до первой декларации; это не отменяет следующую ежегодную подачу.
В Квебеке отдельно проверьте solidarity tax credit. Для получения всех положенных компонентов нужно заполнить Schedule D либо воспользоваться соответствующим онлайн-сервисом; как правило, требуется direct deposit. Это выплата по условиям программы, а не разрешение покупать товары без TPS/TVQ. Как заявить кредит.
Подать самостоятельно, бесплатно или с бухгалтером
Для простой ситуации можно выбрать сертифицированное налоговое ПО. Убедитесь, что оно поддерживает обе декларации Квебека и ваш случай первой подачи. После отправки сохраните подтверждение от каждого ведомства: заполнить экранную форму и успешно передать декларацию — не одно и то же.
При скромном доходе и простой налоговой ситуации доступны бесплатные волонтёрские налоговые клиники, в Квебеке — Income Tax Assistance – Volunteer Program. У конкретной клиники уточняйте критерии и запись. Зарубежный бизнес, сложные продажи имущества или несколько юрисдикций разумно заранее обсудить со специалистом, который работает с такими случаями. Официальный поиск бесплатной помощи.
Что проверить после отправки
- Прочитайте Notice of Assessment CRA и avis de cotisation Revenu Québec: проверьте доход, баланс и изменения расчёта.
- Если обнаружили ошибку, используйте процедуру корректировки, а не повторную исходную декларацию без объяснения.
- Сохраните справки, чеки, копии и подтверждения подачи. Общий федеральный срок хранения — не менее шести лет; для отдельных обстоятельств он может быть больше.
- Если не можете оплатить задолженность, всё равно подайте вовремя и отдельно обсудите оплату с ведомством.
Как читать Notice of Assessment · Хранение налоговых документов.
Хорошая привычка для первого года: заведите папку «Налоги 2026» сейчас. Один час на сбор документов осенью обычно полезнее, чем поиск утерянных справок вечером перед дедлайном.