Канадська податкова декларація — щорічна звірка: скільки ви заробили, скільки вже утримали та на які відрахування або виплати ви маєте право. Для мешканця Монреаля це дві декларації — федеральна й квебекська. Розібратися простіше, якщо відокремити доходи, податки та допомогу одне від одного.
Перевірено 5 жовтня 2026 року за матеріалами CRA та Revenu Québec. Строки нижче стосуються декларацій фізичних осіб; для компаній, померлих платників податків і деяких спеціальних випадків діють окремі правила.
Чому в Квебеку подають дві декларації
Якщо ви податковий резидент Квебеку станом на 31 грудня, зазвичай потрібно надіслати федеральну декларацію до Canada Revenue Agency (CRA) й окрему провінційну до Revenu Québec. Утримання із зарплати не замінюють цю процедуру. Роботодавець перераховує аванси, а декларація зіставляє їх із підсумковим розрахунком. Дві установи можуть отримати різні підсумкові суми: повернення в одній не означає, що в іншій немає заборгованості. Правила Revenu Québec для нових мешканців.
У сім’ї кожна людина має власну декларацію, але відомості про чоловіка, дружину або фактичного партнера потрібні для розрахунків. Не оформлюйте партнера як «неодруженого», щоб збільшити виплату: податкове значення common-law залежить від обставин спільного життя, а не лише від свідоцтва про шлюб. Якщо ситуація змінилася, оновіть відомості в обох установах.
Коли подавати: податковий рік і календар — різні речі
Доходи з 1 січня до 31 грудня декларують наступної весни. Тому навесні 2026 року подавали декларацію за 2025 рік, а доходи осені 2026 року належать до декларації, яку подаватимуть у 2027 році. Календар CRA.
| Ситуація | Подання у 2026 році | Сплата залишку податку |
|---|---|---|
| Більшість фізичних осіб | 30 квітня 2026 | 30 квітня 2026 |
| Ви або чоловік/дружина/партнер — самозайняті | Зазвичай 15 червня 2026 | 30 квітня 2026 |
За чинними загальними правилами орієнтир для доходів 2026 року — 30 квітня 2027 року; для самозайнятих подання зазвичай до 15 червня 2027 року, але сплата залишку — до 30 квітня. Це застосування щорічного правила, а не твердження про публікацію повного календаря кампанії 2027 року. Перед поданням звіряйте офіційні сторінки. Для Revenu Québec строк, що припав на вихідний, переноситься на наступний робочий день. Строки та сплата у Квебеку.
Перший рік після переїзду: які доходи зазначати
Податкове резидентство визначається зв’язками з Канадою: житлом, сім’єю та іншими обставинами. Воно не дорівнює громадянству, PR або дозволу на роботу. У більшості нових мешканців резидентство починається з дня, коли вони починають жити в Канаді, але за життя між країнами потрібні індивідуальні уточнення. Як CRA визначає ситуацію новоприбулого.
За період резидентства зазначають світовий дохід у канадських доларах: канадську зарплату, іноземну оренду, проценти, підприємницькі доходи та інші відповідні надходження. «Гроші залишилися на іноземному рахунку» не робить дохід автоматично невидимим для декларації. За подвійного оподаткування можуть застосовуватися угоди та foreign tax credit; дохід усе одно спочатку правильно відображають. Заповнення першої декларації CRA.
Умовний приклад: ви стали резидентом 1 вересня. Іноземну зарплату за січень–серпень не слід механічно змішувати зі світовим доходом періоду вересень–грудень. Проте відомості про дохід до приїзду можуть знадобитися для розрахунку виплат. Крім того, окремі канадські доходи за період нерезидентства мають власні правила. Збережіть документи й розподіл за датами. Переїзд і періоди резидентства у Квебеку.
Іноземні активи: коли потрібна T1135
Якщо сукупна вартість придбання визначеного іноземного майна (specified foreign property) перевищувала 100 000 CAD у будь-який момент року, окремо перевірте обов’язок подати T1135. Це не податок на весь капітал. Особисте майно має винятки; поріг стосується загальної застосовної вартості, а не кожного рахунку окремо. Для фізичної особи є виняток у рік, коли вона вперше стала резидентом Канади. Виняток із T1135 не звільняє від декларування іноземного доходу. Роз’яснення CRA щодо T1135.
Що зібрати до зустрічі з бухгалтером
- SIN, дату початку податкового резидентства, адресу й відомості про чоловіка/дружину/партнера.
- T4 і RL-1 від роботодавців; решту отриманих податкових довідок.
- Записи про підробітки, чайові, самозайнятість, оренду та іноземні доходи.
- Підтвердження витрат, які ви збираєтеся заявляти: лікування, догляд за дітьми, навчання, пожертви — за відповідними умовами.
- Документи щодо RRSP та інших зареєстрованих рахунків; останнє Notice of Assessment.
- RL-31, якщо він стосується вашого житла, і відомості для Schedule D під час заявлення solidarity tax credit.
- Банківські реквізити для прямого зарахування повернень.
T4 і RL-1 описують одну зарплату для різних систем: не додавайте їх як два незалежні доходи. Звіряйте роботодавця й суми, а не лише назву документа. Що таке RL slips. Загальний порядок підготовки — на сторінці CRA.
Немає доходу: навіщо все одно подавати
Декларація потрібна не лише тим, хто доплачує податок. Щорічні відомості дозволяють установам розраховувати право на виплати й податкові кредити. Пропуск подання здатен затримати гроші, навіть коли дохід дорівнює нулю. Для новоприбулих деякі виплати доступні за заявою ще до першої декларації; це не скасовує наступного щорічного подання.
У Квебеку окремо перевірте solidarity tax credit. Для отримання всіх належних компонентів потрібно заповнити Schedule D або скористатися відповідним онлайн-сервісом; як правило, потрібен direct deposit. Це виплата за умовами програми, а не дозвіл купувати товари без TPS/TVQ. Як заявити кредит.
Подати самостійно, безкоштовно або з бухгалтером
Для простої ситуації можна обрати сертифіковане податкове програмне забезпечення. Переконайтеся, що воно підтримує обидві декларації Квебека й ваш випадок першого подання. Після надсилання збережіть підтвердження від кожної установи: заповнити екранну форму та успішно передати декларацію — не те саме.
За скромного доходу та простої податкової ситуації доступні безкоштовні волонтерські податкові клініки, у Квебеку — Income Tax Assistance – Volunteer Program. У конкретної клініки уточнюйте критерії та запис. Іноземний бізнес, складні продажі майна або кілька юрисдикцій варто заздалегідь обговорити з фахівцем, який працює з такими випадками. Офіційний пошук безкоштовної допомоги.
Що перевірити після надсилання
- Прочитайте Notice of Assessment CRA та avis de cotisation Revenu Québec: перевірте дохід, баланс і зміни розрахунку.
- Якщо виявили помилку, використовуйте процедуру коригування, а не повторну початкову декларацію без пояснення.
- Збережіть довідки, чеки, копії та підтвердження подання. Загальний федеральний строк зберігання — щонайменше шість років; для окремих обставин він може бути довшим.
- Якщо не можете сплатити заборгованість, однаково подайте вчасно й окремо обговоріть оплату з установою.
Як читати Notice of Assessment · Зберігання податкових документів.
Добра звичка для першого року: створіть папку «Податки 2026» зараз. Одна година на збирання документів восени зазвичай корисніша, ніж пошук загублених довідок увечері перед дедлайном.